【会议时间】      2023年3月23-24日（周四、五）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00      

【会议地点】广州南国会·1站酒店六楼北国厅(★★★★)       (天河区天河路683号，地铁3号线岗顶站Ａ出口、BRT岗顶站）        

【联系方式】4001-568-528  020-28928668/8686  15218860988            联系人：张老师   林老师   李老师   江老师       网  址：www.zgcszx.cn   www.nsrxh.com  

 【主办单位】中国财税在线、泽华教育集团泽华财税培训机构、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》《财税内参》杂志社、广州泽华财税公司、东莞市泽华教育公司、武汉泽华财税公司等 

 【参会对像】企业税务顾问、财务总监、税务总监、财务管理人员、财务经理、税务经理、税务主办、财务主管、财务专员、会计、税务专员、相关实操人员。 

  【课程背景】    

 税务征管到了用数据说话的时代，税务监管全过程强智控，税收征管充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通。企业面临着前所未有的税务征管新体系，在税务全方位的实时监控下，以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力征管新体系下，企业所有风险一览无余，所得税汇算清缴必然遇到新的问题，新的风险。      本次课程将以2023年税务管理变化为起点，从常见风险着手，以多个案例的角度详细讲解企业所得税在汇算清缴中纳税调整方法，重点关注税务优惠事项，让学员在学习掌握企业所得税汇缴难题，规范会计核算和税务处理，防范享受税收优惠过程中多税种联动涉税风险，为汇缴申报做好准备。          

【课程收益】        

  1、全面解读——企业所得税新纳税申报表填报要点；          2、深入分析——各项业务的会计与税法处理差异；          3、彻底讲透——企业所得税“十大常见风险”管理方略          4、特别讲解——企业关联交易风险在汇算清缴中管理。         

【主讲专家】           王老师，国内著名实战派财税专家，中财联集团汇缴讲师、资深财税专家、           

国内知名财税讲师、国内知名涉税争议解决专家、           

国内某著名税务师事务所高级合伙人、专家委员会副主任、           

亚太商学院教授。注册会计师、税务师、注册资产评估师、国际注册内审师。             

在企业从事财税管理实务工作20多年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验。         

近几年为企业成功处理多起涉税争议，给企业挽回损失过亿元，切实维护纳税人的合法权益。         

现为多家国资委企业、上市公司、民营企业全年财税综合顾问。         

有“行走的财税库”“税法活字典”的称号。      

【课程大纲】  

一、金税四期政策深度解析与最新税收动态智慧应对 

 1、“金三”与“金四”的区别与联系 

 2、金税四期七大变化对企业家有何影响？

  金四下稽查案例分享：  l某公司利用员工私人银行账户偷税处罚款297万  

l广东某公司偷税补缴的各项税费 700多万元 

 3、“金税四期”指挥决策系统如何有效监管企业涉税风险 

 l金税四期指挥决策系统-总局端指挥台  

l金税四期指挥决策系统-开创税务云化时代  l金税四期完善抵账库穿透数规则 

 l金税四期完善抵账库穿透数规则-发票生命周期背后信息 

 l大数据下自然人账户、法人账户如何监控  案例：多大金额，引起税务风险，二个案件告诉你！ 

 4、智慧税务引领下进一步实现自动“算税”，自动算税与申报表信息预填将面向所有税种和费种，财务何去何从？

  5、加强数字经济下的税收监管和税务稽查，企业如何规避涉税风险？ 

 6、“智慧税务”下企业的所得税的新风险 

 7、11月总局明确严查狠打各类涉税违法行为，企业如何避税稽查的风险？ 

 8、税务系统扩招2.5万人，意味着什么？

  二、理解2022年相关所得税新政与新纳税申报表填报技巧  

案例:暂估入账的来了，年底了早做安排！暂估科目被税务稽查，定偷税罚款逾447万  

1、支持小型微利企业发展，小型微利企业所得税优惠多多，企业如何有效利用。 

 2、激励企业加大研发投入，科技型中小企业研发费用如何税前扣除？ 

 3、企业预缴申报享受研发费用加计扣除，确实减轻纳税人负担。 

 4、高新技术企业购置设备、器具可享税前扣除优惠！  

 5、中小微企业设备器具所得税税前扣除新政剖析 

 6、支持我国基础研究发展，预缴申报第4季度企业所得税时，如何申报享受企业投入基础研究税收优惠？  

7、支持广州南沙深化粤港澳全面合作，企业所得税可享受15%税率。  

8、新的企业所得税申报表修订了哪些表单？修订了哪些填报说明？ 

 9、新修订的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报实务。  

10、新修订的《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）填报实务。  

11、新修订的《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）填报实务。  

12、新修订的《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）填报实务。  

13、新修订的《减免所得税优惠明细表》（A107040）填报实务。 

 14、企业汇算清缴中企业政策性搬迁事项附报资料处理新规。 

 三、企业关联交易风险在汇算清缴中管理方略  

案例：关联交易之稽查案例：某日资公司转移定价被稽查，补交税金302万！  

1、“一户式”、“一人式”、纳税人税费信息智能归集下税务新风险  

2、关联交易被稽查（韶税三稽 罚 〔2022〕 9 号），守住“独立交易原则”的铁律。 

 3、关联资金往来（借贷）的风险布防  

4、如此关联交易，一不小心就踩坑了！税务局紧盯这5种行为 

 5、对“社保入税”后直接关联涉税重要风险的策略管理

  四、所得税“十大常见风险”的指导与实务

【案例分析】一张不合规发票引起的大麻烦  

1、 取得不符合规定发票入账的风险  2、 会议费、咨询费等大额费用只凭一张发票入账的风险  3、 工资薪金列支不规范里潜在的涉税风险  4、 “私车公用”、“公款私用”存在的涉税风险  5、 各种应税合同漏交印花税的风险  6、 投资收益的纳税调整与申报实务  7、 企业所得税前的限额扣除项目不清的风险  8、 政府补助与不征税收入的纳税调整  9、 享受税收优惠未留存备查的风险  10、 不重视纳税信用评级的风险  11、视同销售的纳税调整  l企业所得税视同销售的范围  l视同销售金额的确定  l视同销售的会计处理  l视同销售的纳税调整

  五、“恶意筹划”的汇缴中的风险管理方略 

 案例“小地方”成为“大明星”避税聚集地  1、税收洼地暴雷下的地方税负利用策略管理  案例：又一公司利用“税收洼地”避税，被责令补税5200万！  2、高新资格复审及惠政资格认定引发的汇缴策略管理  案例：高新重新认定未通过，上市公司补缴大额税款。  3、人为调节财报的风险管控  案例：暂估入账，出事了！有企业被罚447万！  企业虚列成本？税务稽查从这里下手！  思考：未按期预缴企业所得税是否加收滞纳金？  4、合同中包税条款的效力问题风险管理方略  案例：以合同约定为由拒绝缴税，税务机关依法追缴并处罚款  思考：拍卖合同中包税条款的效力问题  重大提醒：签订包税合同时合理规避税务风险  5、巨额投资损失如何产生？真亏？假亏？

  六、汇缴中收入涉税风险管理方略  

案例说税：企业有哪些特征会被稽查  1、违约金收入涉税风险策略管理  2、租金收入涉税风险策略管理  3、不同情形下“增值税、消费税、所得税”视同销售收入如何确认？  4、企业取得政府财政资金，收入时间如何确认？  5、确实无法支付款项的收入确认问题  6、企业发生的股权转让，何时确认收入？汇缴如何策略管理  7、从事多业经营，在判断是否符合制造业条件时，收入总额的口径如何掌握?

  七、大数据测控下的股权架构变动涉税风险管理方略  

【税案】某地产企业转让股权未缴企业所得税被税务局罚款逾1400万元  【税案】河南开封有限合伙企业“股票非交易过户”逃避税收补税案  1.有限合伙企业合伙人涉税风险排查及化解策略  2.自然人股权转让税务处理“六大”争议解决与风险应对  3.法人或自然人代持股还原的涉税风险分析与应对策略

  八、全电发票下时代企业如何防范发票的税收风险 

 1、什么是全电发票，什么时候全国推广？  2、相较于之前的传统纸质发票及电子发票，全电发票有何优点？  3、全国统一的电子发票服务平台有多强大？  4、全电发票的应对策略  5、试点纳税人销售商品开具全电发票，如果商品种类较多是否需要开具销货清单？  6、全电发票对纳税人机遇与挑战

  结束前：总结及答疑互动交流（Q&A）

       【收费说明】

单次：3980元/人——绝对超值！      （ 含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)，        

中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。         

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