课程背景：

“旺国靠实业、强国靠科研”，近几年我国的高新和软件企业如雨后春笋般迅速崛起，在促进经济发展、加快中国转型中发挥了重要作用。高新和软件企业是知识和技术双密集的经济实体，核心业务是技术开发和科技成果的商品化转化，掌握着高精尖的技术，站在行业的最高点，引领前沿科技的发展潮流，也是广大财务人员梦寐以求值得深耕的行业。通过高新和软件企业认定后，获得国家级企业荣誉、提升企业品牌形象、提升企业市场价值跃升、吸引核心人才、增加融资估值等诸多好处。  国家为了积极扶持高新和软件企业的发展，在税收优惠上给与了企业所得税15%的优惠税率、两免三减半，亏损弥补年限延长、技术转让所得减免、研发费用加计扣除等组合式税费支持政策，税收优惠达到了前所未有的力度，同时也出现了“享受风险高、税企争议多”等矛盾。高新和软件的开发项目周期长、专业性高，系统性强，需要财务人员具备业财税融合思维，与技术、人事、生产部门等协同工作，做到了解业务，精细化核算，吃透税收优惠，才能无风险的充分享受税收优惠政策，做到应享尽享，为企业创造效益。

课程设计 :

现阶段的财务人员对高企和软件企业认定流程不熟悉，对组合式税收优惠政策尚未形成整体的逻辑，处于简单零散的罗列状态，做不到精准取舍，申报压力大。在会计核算上也存在入账流程不清晰，会计科目列支不全，科研经费与经营成本存在混淆，科研经费结构不合理等问题，使企业被动丧失税收优惠。针对以上存在的普遍问题，本课程以业财税融合思维 ，按照税收优惠政策要求，匹配会计核算方案，切实提升财务人员技能，提高市场竞争力，以满足高新企业和软件企业对专业人才的需求。“实操落地”是本课程的最大特点，通过”讲理论、出方案、给工具“让学员一听就会、会了就能用。

课程收益 :

收益1：熟悉高新和软件企业认定管理流程，预防被摘帽的风险

收益2：吃透高新和软件企业的税收优惠政策及申报实操，做到无风险尽享尽享

收益3：对研发项目从研发立项、过程管控、经费入账、结题进行全流程剖析               

收益4：通过实例解析研发费用加计扣除，规避理解误区和归集误区

收益5：系统阐述申报表的填写要点

课程大纲 :

第一部分：高新技术企业认定管理

 1、认定管理办法政策沿革
 2、认定机构资格
 3、认定高新技术企业的4大定量指标和4大定性指标
 4、定量指标会计口径与高新认定口径的区别
 5、会计指标与高新认定指标的区别
 6、认定后的后续管理规定
 7、被“摘帽”的高新技术企业案例分享

 第二部分：高新技术企业的税收优惠政策解读及运用                

1、高新技术企业股东专属税收优惠

2、普惠性税收优惠
    Ø 低税率优惠
    Ø 亏损弥补年限延迟优惠
    Ø 技术转让相关优惠
    Ø 政府补贴资金
    Ø 研发费用加计扣除
3、 高新技术企业享受税收优惠的要求
4、 怎样叠加享受优惠政策

第三部分：研发费用加计扣除政策精细化解读

1、 企业研发活动的主要形式
2、研发费用的会计规范核算：从两阶段到三时点
3、案例：研发费用加计扣除优惠政策落地
4、错误享受研发费用加计扣除的后果

第四部分：软件企业认定管理 及税收优惠政策              

1、软件企业认定的条件和标准
2、享受软件产业增值税超税负即征即退需要哪些资料
     案例：某软件企业即征即退项目未分别核算进项税额的风险
3、哪类软件企业属于重点软件企业可以享受定期减免政策
4、职工培训费可以全额税前扣除
5、企业外购软件缩短折旧或摊销年限    

第五部分：高新和软件企业享受税收优惠申报要点及风险                

1、申报必填的表单
2、预缴申报时可享受的税收优惠
3、申报享受税收优惠的备查资料清单
4、中介机构代理申报的责任划分及风险预防

特邀讲师 :

周雅卉老师 
高级会计师    

注册税务师   

高级管理会计师哈尔滨工业大学会计学专业多年会计师事务所工作经历现任大型集团财务总监、高管