课程背景

在税收征管改革的不断深入、政府部门之间的信息交换、财税新政频出、大数据查税等背景下，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税风险逐渐加大。近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”，在这种背景下，了解并掌握企业常见的财税问题如何合规处理，未雨绸缪显得尤为重要。

课程收益

本次课程系统梳理了企业从成立到成长、成熟及企业衰退涉及的最常见的50个财税热点问题，通过丰富的案例详解税务风险，给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税筹划的技巧和思路。本课程由浅入深，既将基本理论讲透，使财务朋友既能掌握分析问题的基本技能，也紧扣当下热点，迅速把握分析问题的思路和解决途径，将企业财税风险消灭在萌芽之中。

课程大纲

一、企业成立之初常见的财税风险点问题及化解方法

1、成立公司形式的选择（有限责任公司、股份有限公司、个体户、合伙企业、个人独资企业）

2、自然人直接架构和持股公司架构的优劣势比较

3、公司关系选择的三大诀窍？（法律、经营、税收、其他）
4、企业成立之初的税收筹划要点（母子公司、总分公司的选择等）

5、先成立公司和先建厂房的纳税有什么不同？

6、新成立的企业什么时候建账？没有及时建账的风险？成立之初，没有收入，还需要报税吗？

7、认缴制下，公司的注册资本是越大越好吗？

8、公司营业执照注册资本100万，假设公司股东在公司成立之初先期投入了20万，账务处理不当会有什么风险？

 二、 企业正常经营中常见的财税风险点问题化解方法

9、公司新成立，从小规模纳税人那租的房子，取得发票需要注意什么吗？

10、企业租的办公室准备装修，发生的支出计入什么科目？取得的发票应注意什么事项？租赁的房产，谁缴纳房产税？

11、企业从自然人那里租来的房子，个人都要交什么税？自然人是否可以享受“六税两费”50%减免？企业为自然人承担的相关税费能税前扣除吗？

12、房屋装修完毕后，房东违反合同，不再租赁该房屋，公司收到了1万元违约金是否属于价外费用缴纳增值税？

13、企业向员工租车，都有需要注意的事项？

14、关于私车公用，税局的规定是怎样的？

15、关于借款，利息结算单能否作为税前扣除凭证？发生贷款利息支出，能收取增值税专用发票用来抵扣吗？关于借款，有什么需要注意的事项吗？

16、固定资产的入账标准是多少？我们公司刚买了一批办公用家具，单位成本不高，但是总价值比较高，需要入固定资产吗？固定资产计提折旧时可以不留净残值吗？如何巧记固定资产折旧年限？

17、固定资产的税会差异如何体现？

18、公司购买固定资产，如何巧妙化解『专用』？

19、公司买车注意事项？

20、公司销售旧的小汽车怎么做账？

21、销售旧固定资产、旧货、旧物品，适用不同税率的十种情形！

22、公司为职工发放的通讯费、如何税前扣除?

23、举例说明增值税纳税义务时间是如何规定的？

24、什么是“非正常损失”，对于“非正常损失”，增值税和企业所得税有什么不同？

25、案例解析，如何通过规范会计账务处理，少交税？

26、年会员工抽奖得到的平板电脑按偶然所得交个税吗？

27、购买购物卡，赠送客户和发给员工需要注意的事项？

28、劳保属于职工福利吗？可以抵扣进项吗？交个税吗？

29、午餐费与误餐费哪个需要交个税？有什么不同？

30、旅行社给我们开的代订机票的发票，这个是不是能抵扣进项？

31、政府补助缴纳增值税吗？是不征税收入吗？不征税收入真的合适吗？

32、案例解析：易混淆增值税税目辨析

33、实务中，对于印花税缴纳，常见的误区有哪些？

34、“无租使用”和“免租期”的合同，那个是对出租方不利的？

35、什么是虚开发票？超出范围是否是虚开发票？“先卖后买”属于虚开吗？虚开普票有风险吗？税局是如何判断虚开发票的？

36、企业所得税前扣除的合法有效凭证包括哪些？

37、哪些业务无需发票即可税前扣除？

38、大额咨询费，税局会关注哪些？

39、业务招待费如何正确的入账？如何用足业务招待费扣除限额？

40、股权转让如何能少交税？

三、企业注销时常见的财税风险点问题化解方法

41、企业注销前的财税处理

42、案例解析：企业所得税清算所得的规定

43、案例解析：企业注销前的个人所得税处理

44、公司注销时将剩余货物怎么处理？

45、公司注销的时候，账面显示有50万的存货，但仓库存货很少远远不到50万，该怎么办？

46、公司注销，有留抵税额能退税吗？不能退的话有没有好的解决办法？

47、企业注销时，有未分配利润，自然人股东需要缴纳个人所得税吗？

48、我司满足小型微利企业的条件，注销清算所得能否继续享受小型微利企业优惠政策呢？

49、认缴制的公司注销，股东是否要补齐注册资金？

50、注册公司容易，注销难，许多人计算成本后直接放弃。放任不管的后果是什么？

讲师介绍

赵老师，注册会计师，注册税务师；天津某重点高校特聘讲师；多次在中国税务报发表财税文章，并被各税局微信公众号转载；20年以上财税工作经验，培训内容贴近企业实际，剖析财税问题的底层逻辑，案例丰富，讲课风格幽默风趣、互动性强，深受会计朋友和企业家的喜欢。