【授课时间】2013年11月21、22日（周四、五），上午9:00-12:00  下午14:00-17:00

【授课地点】：广州莱福·广武酒店（★★★★）---主楼莱福国际会议厅

          广州市天河区天河路603号（近天娱广场，地铁3号线岗顶站、BRT岗顶站）

【联系方式】电  话：020-28928668/8686  400-001-3998   传真：020—85263521

联系人：张老师   李老师   冯老师

纳税人学会网址：www.nsrxh.com   电子邮箱：zhnsrxh@163.com

【授课对象】

企业财务总经理、财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、税务人员。

【课程背景】

2013年是营改增深入推广的一年，政策规定多，调整幅度大，间接为企业带来新的发展和机遇，那么营改增对于企业所得税的计算有关系吗？对于发票管理是不是风险降低了呢？还有备受中外关注的中共十八届三中全会将作出的总体改革部署包括哪些财税制度改革呢？

当然，2013年营改增并非独角戏，研发费用的扣除减少了与高新技术企业认定研发费用统计差异，棚户区改造支出范围有所扩大，“真债权假股权”操作得当一样可获得税收利益……。“

纳税从来不缺少风险，缺少的只是发现与理性！目前，财务决算即将开始，所得税汇算清缴工作在即，虽然经济依然疲软，但税务环境趋于紧张局面未变，因此，抓好汇算清缴时机，深入理解财税政策，规范优惠报告，列示合法票据，修正合同漏洞，合规列支收支，避免陷入空前严重的税务危机，温故知新，正确纳税调整，至关重要。

 

【主讲专家】

樊老师：国内知深财税专家，国家税务总局网络培训学院讲师，《中国税务报》特约评论员，长期从事生产制造业、交通物流、建筑、房地产等相关各行业的财税工作，担任多家知名企业税务顾问，具有丰富的财税培训、财税咨询、纳税筹划、培训答疑、稽查审计经验。在《中国税务报》《河北税务》《海峡财经导报》《北京房地产》等专业期刊发表论文百余篇。现任中国“得法网”业务总监，“房言税语”栏目首席顾问，天和经济研究所专家委员会委员，著有《“营改增”政策深度解析及纳税辅导》、《房地产开发企业纳税实务与风险防范》（2013年6月再版）。参与编著《税收优惠最优方案设计与点评》。授课风格深入浅出，诙谐风趣。

 

【课程大纲】        

 

第一部分  企业所得税收入确认要警惕的35个涉税问题

1. 分期收款销售货物收入成本是否配比？

2. 预收款方式销售生产工期超过12个月的货物该如何纳税确认？

3. 有形资产特许权使用费是一次确认收入还是可以分期确认？

4. 如何区分销售折扣、折让和销售退回？

5. 违约金、滞纳金、返利、回扣如何处理？

6. 买一赠一如何开具发票和账务处理？

7. 跨期租金、免租期、无租使用房产如何纳税处理？

8. 财政性资金不征税收入如何纳税填报？

9. 融资性售后回租是否确认收入？营改增后融资租赁业务如何处理？

10. 视同销售应注意哪些问题？

11. 直销企业收入如何确定？怎样理解税总3号公告？

12. 技术转让收入如何纳税填报？透析税总第62号公告

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......
27. 跨地区施工项目部如何预缴所得税？

28. 核定征收建筑分包业务可有所得税风险？

29. 甲供材怎么确定企业所得税收入？

30. 拆迁改造中政府补偿收入如何计算所得税？

31. BOT业务、BT业务如何会计和纳税处理？

32. 绿化工程该如何分项确认收入？

33. 小型微利企业能享受什么税收优惠？应该具备什么条件？如何纳税填报？

34. 非直接投资取得的投资收益（股权分红派息）能否作为免税收入？

   35.营改增后对于企业的应纳税所得额计算有无影响？

 

第二部分  企业所得税扣除要注意的32个涉税问题

1. 税前扣除的基本原则有哪些？

2. 发票列支与成本费用的扣除有何关系？

3. 企业工资薪金扣除存在哪些涉税风险？

4. 五险一金及补充养老、补充医疗费用有哪些规定？

5. 计入职工福利费是否就无涉税风险？

6. 职工教育经费扣除

7. 工会经费扣除有哪些政策？

8. 商业保险扣除有哪些政策？

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......
26. 会计折旧年限大于税法时需纳税调整吗？

27. 工程临时工程设施该如何处理？

28. 超过3年尚未支付的质保金计税问题

29. 跨期应扣未扣费用如何纳税填报？回顾2012年第15号公告？

30. 境外支付费用可否取得完整发票？

31. 资产损失申报扣除相关事项的处理

32. 研究开发费用税前加计扣除政策的变化带来什么问题？如何理解财税〔2013〕70号？

 

第三部分  最新财税政策对于企业实务操作还有哪些影响？

1. 问君能有几多愁？恰似被念紧箍咒——税总发〔2013〕67号透出什么信息？

2. 一叶落知天下秋——评析鄂地税发〔2013〕44号

3. 企业所得税后续管理将加强——看税总发〔2013〕55号

   ......
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8. 电网企业新建项目如何享受所得税优惠？——26号公告解析

第四部分 个人所得税政策解析及纳税筹划12问

 

1. 2013年个人所得税申报表有哪几大变化？

2. 个人所得税年终一次性奖金要注意什么问题？
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......

11.企业撤回或减少投资和个人终止投资经营的税务处理

12.资本公积和留存收益转增资本的涉税处理

（详细大纲请致电40000-13998索取，谢谢）

【收费说明】

    单次费用3600元/人（含资料费、场地费、午餐、茶歇等费用)，广东泽华纳税人学会会员凭会员卡免费。代订酒店，费用自理。加入广东泽华纳税人学会会员8900元/年•人。☆银卡会员39800元/年     ☆金卡会员59800元/年     

☆宝石卡会员98800元/年   ☆至尊卡会员20万元/年

（详见广东泽华纳税人学会2013年培训说明彩册)

          广东纳税人学会会员申请报名表

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付款方式	□支票   □现金   □银行汇款   □其他方式：                参加人数：                总金额：                          元 发票抬头：
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