课程背景

出口退税业务复杂，涉及知识面广，涉及部门多，提升广大出口企业财务人员对出口退税政策、技能的把控能力、规避出口退税风险，确保筹划出口退税合法、合规举办本次培训。培训范围针对国家税务总局2022年9号公告内容要求，围绕出口退税最新政策、出口退税单证、出口收汇、出口退税税收管理新变化、及出口退税热点等问题解答。本次培训将从企业视角入手，通过企业采购生产、货物运输、出口报关、出口收汇相关业务全链条等风险融入课程，通过案例分析讲解存在原因及解决方法。

课程大纲

第一模块：出口退税政策

1、国家税务总局9号公告规定单证备案变化及出口收汇要求

2、出口退税五个条件

3、出口货物实行退税、免税、征税规定

4、税务机关暂停办理退税规定；

5、出口企业提供虚假备案的货物、增值税退（免）税凭证为伪造或内容不实的货物适用征税情形

6、税务机关对出口企业退税分类管理；

7、外贸企业换汇成本计算方法，金税三期出口退税申报系统已取消换汇成本后税务机关监控方法

8、税务机关对出口企业函调管理

9、生产企业、外贸企业退税原理

10、生产企业外购货物视同出口办理退税管理

11、跨境电商如何办理退税

12、出口到海关特殊区域“一日游”出口退税管理

13、出口货物国内运输发票开具注意事项及使用征税率

14、什么是港杂费用？如何取得合规港杂费用票据

15、取得国际货物运输代理票据注意事项

16、报关申报错误，修改单注意事项

17、海关行政处罚法对出口货物违法行为处罚规定

18、外汇管理对出口货物收汇规定；

第二模块：合法合规筹划  规避出口退税风险

（一）强化企业内部监控

1、内控机制建立；

2、出口企业需避开的雷区；

3、申报出口退税避免七种情况

（二）增值税专用发票风险管理

1、企业出口退税与涉嫌虚开增值税专用发票风险

2、非正常户认定及对出口退税影响

3、国家对直逃失联开具增值税专用发票认定

4、纳入异常凭证管理五种增值税专用发票

5、虚开增值税专用发票18种异常行

6、财务防范虚开发票风险

7、取得虚开增值税发票，企业应如何应对？

（三）出口货物运输票据

1、国内运输发票开具与规避出口退税风险关系

2、港杂费票据开具与 规避出口退税风险关系

3、国际运输票据开具与规避出口退税风险关系

（四）海关报关风险管理

1、报关单上出口日期与规避出口退税风险关系

2、境内货源地与规避出口退税风险关系；

3、报关单出口金额与规避出口退税风险关系；

4、出口企业报关与境外客户清关资料与出口退税关系

（五）出口退税货物运输单据风险管理

1、船东提单真伪鉴别方法

2、船东提单内容审查方法；

3、货代提单内容准确性审核；

（六）出口收汇管理

1、建立出口收汇风险管理制度，防范出口退税风险方法

2、规范外销合同评估审查制度；

3、建立出口收汇跟踪督查机制；

4、出口收汇方式需有管理规范

5、风险预警制度，对会或者可能发生收汇风险，应该有提前预防

讲师介绍

蔡老师 ：

中财联主讲专家、国内著名出口退税操作技术专家、高级出口退税培训讲师；某地税局在职税务干部专家。    参加税务工作已有38年，从事出口退税审核岗位15年，具有20年对企业出口退税申报系统实际操作经验，并为全国各地的学员解决各种申报系统疑难杂症。具有丰富多年出口退税培训工作经验，目前培训课程主要有针对税务内部业务培训、企业出口退税规避退税风险、申报系统实务操作培训。目前培训足迹涉及到福建省全省、广东、江西等省，受邀国家税务总局税务干部学院、上海财经大学、东北财经大学、广东税务干部学院出口退税培训课程授课老师；参加《全新进出口税收业务知识习题精选集》编写，已由法律出版社正式发行。长年的出口退税工作岗位，积累了丰富的实践经验，业务过硬，技能娴熟，熟知出口退税政策，税务、海关、外汇各个环节，善于深度剖析出口退税申报系统的疑难问题，对于规避退税风险有自己独到见解。在培训中认真负责，细致入微，热心帮助学员解决在申报过程中遇到困难，注重实践的授课风格深得学员所好评，被誉为“出口退税实务操作能人”。