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中国财税在线2024年4月份线上直播：《2024现金为王：企业资金流管理与风险防范》高级实用大课；广州4月12日《2024财务报表编制18项准则重点问题实务处理》精品大课；深圳4月19日《2024以数治税风控预警下税务稽查案例解析与应对策略》实用大课，广州4月29日《智慧税务背景下企业税收风险全面自查与合规破解之道》报名咨询： 4001-568-528 15218860988 |
| 广州10月26、27、28日房地产企业高级财税管理精英特训营《新税制下房地产企业经营各环节会计核算与纳税实务》邀请函 |
| 来源： | 作者： | 时间：2017-11-9 18:06:04 |
2017年中国财税在线特训营系列之一：
开班地点：广州、深圳 ●国内最优房地产财税管理特训营—— 国内课时最长、最权威老师、最系统、最全面的房企全程精细化财税管理特训营！ ●最长课时——6天特训，10月、11月分两次集训上课！ ●最强师资——顶尖房企财税实战专家、业内最权威、最资深师资亲临面授！ ●最优最全内容——从项目启动到项目清盘全程精细化财税管理！ ●全程实务——学完您才是合格的房地产企业财税管理全能高手！ ●全程落地——专家手把手给您当教练！让大家学到全套方法和技术!
●为每一个房企培训一批高级财税管理精英人才！
●精品小班制教学，拒绝闹市培训！最优听课效果！
●千军易得，一将难求，精英特训，企业无忧！ 房企高级财务精英特训营 系列课程： 面向全国房地产企业财税管理实战高端人才紧缺的现状，开发财务税务实操全能系列特训班的经理人，力求《教学内容纯实战、能力模块成体系、教学重实操、能力提升看得见》，参训后，将对您的个人能力一定会有一个超质的飞跃！
著名财税管理实战专家，资深房地产行业财税专家、资深税务系统稽查培训专家。 注册税务师，注册会计师，吉林财经大学税务学院硕士生导师，历任河北省地方税务局稽查局，国家税务总局执法检查和执法监察组 干部等， 2006年国务院督办的石家庄百户房地产税收专案稽查直接组织者， 2008年国家税务总局稽查局平安保险税收专项检查工作组骨干成员。先后在《中国税务》、《中国税务报》等刊物发表业务文章百余篇，同时出版了税收业务专著多部，其中2006年出版的《房地产企业财税对照及稽查管理解析》为国内房地产业第一本税收专著， 2008 年主编国家税务总局稽查局组织编写的《房地产业稽查实务》， 2009年12月份出版《房地产业财税操作与稽查实务》和《保险业财税操作与稽查实务》。此外，应邀为全国税务系统（例如：历年河北省地税局稽查业务骨干培训班，2006年福建省地税局税务管理业务骨干培训班，2007年吉林省地税局稽查业务骨干培训班，2008年南宁市地税局房地产业稽查培训班，2009年广州市地税局房地产业稽查业务骨干培训班，2010年深圳市国税局房地产业稽查业务骨干培训班，2012年四平市地税局、盘锦市地税局培训，2013年白城市地税局、石家庄市地税局、厦门市地税局、南昌市国税局培训，2015年吉林省地方税务局直属税务局、成都市国税局培训，2016年吉林省地方税务局全省税收领军人才培训）及众多大型企业集团进行专题讲座。 特长：杨老师擅长房地产企业财税管理培训、财税咨询，实战经验非常丰富，服务对象有恒大、绿地、碧桂园、中铁建、中国水电、中信国安、深华强、苏宁地产、美的地产等大型房地产企业土地增值税清算、企业所得税汇算清缴、年报审计和税务听证复议，累计代表企业和税务局进行土地增值税清算项目达到200多个，先后代表四平市地税局、唐山市地税局、唐山丰润区地税局、唐山开平区地税局、唐山古冶区地税局、南宁市地税局、吉林省地方税务局直属税务局、佛山顺德区地税局、保定莲池区地税局对所辖房地产企业进行以土地增值税清算复核为主导的全税种审核。
【特训营背景】
房地产企业开发项目周期长，涉税业务复杂，税务风险大且税负重，在融资日趋困难的形势下，中小房企面临转型或并购重组。如何准确了解税收政策，运用到企业实际业务中，合法降低税负，化解税收风险，这些都是财务人员和公司领导层必须高度关注的。 本次专题课程从房地产企业开发全程角度，分阶段讲解会计核算、税收风险控制与纳税筹划。如何使您的企业在如此艰难的时期突破重围，成功逾越众多税务风险的鸿沟？著名房地产财税实战专家杨文国老师，为您进行房地产企业应对税收风险的全程精讲，答疑解惑、排解难题，帮助您全面地梳理企业的业务流程会计核算和税收风险控制，并对税收风险做针对性分析，同时提出化解风险的对策与筹划的技巧。 本次特训营专题课程最大的特点就是“全程全盘全能”，即从房地产企业的设立、土地征用，项目施工建设环节、预售环节直到项目完工清盘等全盘过程，结合并购重组业务，详细讲解有关的税务处理及其规定，并对不同处理方式的税负做了详尽的比较和相应的筹划，从根源上和业务流程上控制涉税风险。 本次特训营会使您豁然开朗，能够更好地应对房地产调控带来的税收风险，提前注意组织架构设计、征地方式、开发过程中的税务安排、销售方式等主要环节的税收问题，企业将既能有效地降低税收成本，又能有效地规避税收风险，科学纳税、安全纳税，实现企业的价值提升。 本次特训营层层剥茧、丝丝入扣，就是要剥去财务管理者对财务业务上的种种幻想，让学员触摸到财务管理工作的细节——态度、方法、思想。
本次特训营以崭新的现代企业财务理念和教学手段，讲解新形势、新税制下房地产企业财务管理的正确思维模式，以丰富的案例分享先进的财务技术、方法和工具，帮助财务人员打破固化思维误区、系统提升管理能力，为企业创造更大的价值、为学员创造更好的职业前景。 高级精英特训营 通过海量实战案例透彻解惑帮助您解决管理工作中出现的许多问题，使学员成为当今房地产企业所急需的财务精英！ 【特训营特色】 ● 工具+方法+制定+流程+模板。 ● 课堂讲解+课堂案例讨论。 ● 咨询定制式上课，在课上讨论案例，通过专家咨询与现场分析，帮您形成切实有效的方案。 ● 教会您全套方法。 【特训收益】 1、让学员系统掌握房地产行业会计核算账簿设置、成本核算方法等技巧； 2、让学员正确把握最新的税收政策及在房地产企业各个环节实际工作中的运用； 3、掌握营改增税收政策对房地产企业的影响与操作方法； 4、帮助学员在实际工作中建立合理的纳税体系与动态防范机制； 5、使学员在工作中从经济、理财的角度合理安排税收筹划，依法节税，合理避税； 【参训对像】 房地产企业财务总监、财务经理、财务主管等，或具有5年以上实务经验、急需职位突破的、对此专题特别感兴趣的财务人员。 建议参训的学员与企业决策层一起参加（企业决策层参加可享受会员优惠价格）。
【授课大纲】——杨文国老师： 第一单元、房地产企业设立环节财税处理 （一）房地产企业设立子公司、分公司、集团公司的财税优劣对比 （二）房地产企业资本认缴制的税收处理 （三）房地产企业债权转股权财税处理
第二单元、房地产企业购置土地环节财税处理 （一）房地产企业27种购置土地方式财税处理分析 1.常规招拍挂模式购置土地 2.联合体方式购置土地 3.母公司竞地，子公司签订土地出让合同进行开发 4.母公司竞地，投资设立全资子公司进行开发 5.母公司竞地，投资设立控股公司进行开发 6.母公司竞地，以分公司进行开发 7.政府与被拆迁人签订拆迁补偿合同，地产公司摘牌，政府、拆迁人与地产公司签订三方协议，政府支付固定金额补偿，地产公司向拆迁人支付固定面积回迁房屋 8.地产公司竞地，同时需要在红线外修建道路、公园、桥梁、学校等公共设施 9.地产公司竞地，同时需要配建公租房（无偿移交政府成本价回购） 10.地产公司竞地，同时与被拆迁签订拆迁补偿协议，异地回迁和就地回迁的营业税、增值税、土地增值税和企业所得税处理 11.房地产企业在划拨给居委会土地上给居委会代建房屋，在出让土地上对外销售，居委会将政府征用土地报酬全额或者部分返还给房地产企业 12.房地产企业股权收购工商企业，政府收储工商企业，并承诺返还被收购工商企业未来土地出让金一定比例，房地产企业摘牌原工商业用地。 13.房地产企业直接100%股权收购项目公司开发及尽职调查事项 14.房地产企业部分股权收购（控股收购）项目公司开发 15.房地产企业间接收购（国内和国外）项目公司股权开发 16.房地产企业以土地投资设立项目公司，然后再股权转让目标公司 17.房地产企业分立出项目公司，然后再股权转让项目公司 18.房地产企业分立出项目公司，然后再由目标公司吸收合并项目公司 19.房地产企业直接吸收合并项目公司进行开发 20.房地产企业一级开发，政府按照审定一级开发金额支付固定比例（比如12%）报酬，房地产企业按照潜规则在二级市场摘牌 21.房地产企业一级开发，政府按照整理并出让土地的土地出让金一定比例（比如85%）返还地产，房地产企业二级市场必然中标 22.房地产企业出地，目标公司出资金，共同承担投资投资风险，合作建房 23.房地产企业出地，目标公司出资金，目标公司索取一定比例房屋，合作建房 24.房地产企业出地，目标公司出资金，目标公司索取固定比例报酬，合作建房 25.房地产企业出资金，目标公司出地，房地产企业可以无租或者低租使用商铺若干年，若干年结束后，无偿将房屋交付目标公司，合作建房 26.目标公司直接将出让土地转让给房地产企业开发 27.目标公司将划拨土地经县人民政府批转协议转让给房地产企业开发 （二）房地产企业购置土地环节常见税收问题 1.房地产企业参加招拍挂购置土地是否缴纳耕地占用税 2.房地产企业购置土地获取的土地出让金票据和拆迁补偿费如何在计算增值税销项税额时从销售额中扣除 3.房地产企业因为政府交付土地延期是否仍然从政府约定交付土地次月缴纳土地使用税 4.房地产企业购置土地支付的城市建设配套费、公租房异地配建费、人防异地建设费、新型墙体材料基金、散装水泥基金、拆迁补偿费是否作为契税计税依据
第三单元、房地产企业开发环节财税处理 （一）成本对象的设置 1.成本对象的设置原则 2.成本对象和土地增值税清算单位、清算分类的区别与联系 3.成本对象的成本核算基本方法 （二）土地征用及拆迁补偿费财税处理 1.土地出让金（含补缴）、契税核算 2.拆迁补偿费（现金补偿和产权调换）、搬迁过渡费、奖励费核算 3.土地登记证等手续证件费核算 4.土地成本在成本对象之间的分摊方法 （三）前期工程费财税处理 1.勘察设计（特别是委托境外设计公司设计）财税处理 2.图纸审核费、图纸复印费、测绘费、勘界费、晒图费、土地平整费、围墙费、咨询费、环评费、招标代理费财税处理 3.新型墙体材料基金和散装水泥基金的财务核算 （四）基础设施费财税处理 1.道路、供水、供电、供气、供暖、排污、排洪、消防、通讯、照明、有线电视、宽带网络、智能化等社区管网工程费 2.环境卫生、园林绿化工程费用 （五）建筑安装工程费财税处理 1.建筑材料检测费财税处理 2.总分包财税处理 3.预付工程款财税处理 4.建筑工程质量保证金财税处理 5.建筑工程水电费财税处理 6.销售自产货物同时提供建筑安装服务财税处理 7.销售非自产货物同时提供建筑安装服务财税处理 8.甲供料财税处理 9.农民工工资保证金财税处理 10.精装修工程款（可移动家具家电）的财税处理 11.房地产企业购置货物和接受劳务是否必须三流一致 12.房地产企业接受虚开建筑发票的税收风险 （六）公共配套设施费财税处理 1.财税口径和设计口径的公共配套设施费异同 2.人防设施费的土地增值税、企业所得税处理不同 3.小学、幼儿园、会所、社区用房、居委会、警务室、物业管理用房、设备间、泵房、换热站、游泳池、健身场馆、地上地下车位、摩托车位、自行车棚的财税处理 4.非公共配套转为公共配套的补救方法 （七）开发间接费财税处理 1.开发间接费核算部门口径 2.开发间接费工资薪酬、办公费、差旅费、油费、折旧费、劳动防护用品等支出核算特别注意要点 3.多期滚动开发情形下，开发间接费的分摊方法 4.开发间接费核算截至期限的判定原则 （八）借款费用财税处理 1.资本化的起始时点、中断情形、截止时点、资本化依据、资本化利率的判定 2.信托借款、银行委贷、发行公司债、明股实债、关联公司借款、关联公司转贷、自然人借款、统借统还、小额贷款公司借款、典当行借款的财税处理 3.借款期间资金外借或者投资国债和购置理财产品的财税处理 4.借款辅助费用的财税处理
第四单元、房地产企业销售环节财税处理 （一）房地产企业非法预售收入的财税处理 （二）房地产企业合法预售收入的财税处理 1.挂账其他应付款的风险 2.不入账的财税风险 3.辅助核算应做到每个房号统计 4.计算预计毛利计入当期应纳税所得额缴纳企业所得税的填报方法 5.预缴增值税和土地增值税的方法 6.预缴增值税、城建税及附加和土增值税的分项目核算必要性 7.已经申报缴纳营业税，但是未开具销售不动产发票，如何开具增值税发票 8.房地产企业营改增后出现退房或者面积差款导致的营业税退补税处理方法 （三）房地产企业预售收入监管账户的管理 （四）房地产企业销售台账的建立 （五）房地产企业买房赠送电器家具、物业管理费的财税处理 （六）房地产企业买房抽奖的财税处理
第五单元、房地产企业租赁环节财税处理 (一)房地产企业无租将幼儿园和车位交付关联物业企业出租财税处理 （二）房地产企业设置免租期出租商铺财税处理 （三）房地产企业售后回租商铺财税处理 （四）房地产企业售后包租商铺财税处理 （五）房地产企业预收租金财税处理 （六）房地产企业出租地下车位财税处理
第六单元、房地产企业完工环节财税处理及实战案例分享 （一）房地产企业预售收入转为销售收入财务核算方法 （二）房地产企业项目完工年度成本截止日的选择方法 （三）房地产企业项目完工年度预提成本的财税处理 （四）房地产企业项目完工年度开发成本的全面梳理方法 （五）房地产企业项目完工年度开发成本在各成本对象的分配方法 （六）房地产企业项目已销开发产品成本计算方法 （六）房地产企业项目完工次年后续成本的扣除方法 （七）完工年度与完工次年企业所得税汇算实战案例分享
第七单元、房地产企业土地增值税清算财税处理及实战案例分享 （一）清算单位的确认方法 （二）清算对象的分类方法 （三）应税收入的确认方法 1.营改增前收入和营改增后收入的清算口径 2.清算应税收入与销售合同、测绘报告、实际收款之间的关系 3.销售价格明显偏低价格的调整方法 （四）扣除项目的确认 1.各成本项目清算的审核要点、分摊方法 2.税金及附加的扣除金额梳理要点 （五）房地产企业普通住宅免征土地增值税的条件和优惠申请 （六）税务局清算审核期间销售收入和出具清算结论后销售收入的土地增值税后续处理 （七）土地增值税清算后大幅补税导致清算当年应纳税所得额为负数的处理方法 （八）土地增值税清算后出现土地增值税退税的处理方法 （九）核定征收和查账征收土地增值税清算方式的选择 （十）土地增值税清算实战案例分享
第八单元、房地产企业注销清算财税处理
（一）房地产企业股东分红环节财税处理 （二）房地产企业预分红和借款年度不归还又不用于企业生产经营财税处理 （三）房地产企业注销操作程序 （四）房地产企业注销清算财务核算 （五）房地产企业注销环节企业所得税计算与申报
【特训营授课具体安排】
【特训营授课方式】集中面授，两个月学完（3天、3天各一次，共6天）。 【特训营收费标准】12980元/人；企业团体10人以上报名9.5折优惠；中国财税在线（泽华财税）会员企业优惠价10980元/人； 【开班时间】2017年10月-11月 【开班地点】广州\深圳 特训营报名热线：020－28928668、28928686 联系人：张老师 钟老师 丘老师 报名邮箱：zhcs128@163.com 中国财税在线：www.zgcszx.cn 泽华财税培训网址：www.nsrxh.com 【主办单位】中国财税在线、泽华教育集团泽华财税培训机构、广东房地产研究会、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》《财税内参》杂志社、广州泽华财税咨询有限公司、东莞市泽华教育咨询有限公司、广州大鸿英教育信息咨询有限公司、武汉泽华财税咨询有限公司、北京新大道教育咨询有限公司等。 特训营报名表
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主讲专家：杨文国老师
