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新疆:2013年打击发票违法犯罪活动工作实施方案
 来源:作者:时间:2013-7-18 2:32:01
 

2013年打击发票违法犯罪活动工作实施方案

 

    一、指导思想

    2013年,伊犁州地方税务局要继续按照自治区地方税务局的统一部署,会同公安机关等部门一如既往地保持对发票违法犯罪活动的高压态势,立足实际,抓住重点,扎实推进,有针对性地开展打击发票违法犯罪活动;要遵循“打击与建设相结合、治标与治本相结合”的原则,在落实发票管理各项制度规定、强化发票使用各环节的监督管理、防范发票违法犯罪活动发生的同时,周密部署,积极行动,集中力量查办一批发票违法犯罪重大案件,有效打击发票违法犯罪分子的嚣张气焰,使发票违法犯罪活动高发态势得到进一步遏制,税收管理秩序更加规范。

    州局稽查局要充分发挥职能作用,强化措施、综合治理,各相关科室分工协作、密切配合,围绕制售、虚开、购买和使用发票的违法犯罪各个环节,建立打击发票违法犯罪活动的长效机制。各县(市)局要积极配合州局稽查局打击发票违法犯罪活动工作的开展,为确保伊犁州直经济安全和社会稳定做出积极贡献。

    二、组织机构

    成立伊犁州地方税务局稽查局打击发票违法犯罪活动协调小组。组长:赵铁(州局党组成员、总会计师,州局稽查局局长)、副组长:戴方计(州局稽查局副局长),成员:陈建保(业务管理科长)、苗彦玲(选案科科长)、杨德庆(检查一科科长)、高伊莲(检查二科副科长)、王英(检查三科科长)、刘震(检查四科科长)、郭强(检查五科科长)、陈广宇(审理科科长)、图松江(执行科科长)。协调小组下设办公室,办公室设在稽查局业务管理科,负责处理日常事务。联系电话及联系人:陈建保8237058,王瑨8226839。

    三、工作任务和措施

    (一)继续强化对纳税人发票使用情况的检查力度

    1.根据区局要求,2013年州局稽查局要继续对发票违法问题严重的行业开展发票整治,重点对房地产与建筑安装、中介服务、药品与医疗器械、发电、供电、餐饮娱乐、营利性的教育培训等行业的发票使用情况开展重点检查。同时,根据我州实际,对银行、采矿、旅行社等行业也一并开展重点检查。

    2.切实完成违法受票企业的指令性检查工作任务。明确州局稽查局全年查处违法受票企业不少于42户,具体户数分配如下:检查一科不少于10户、检查二科不少于10户、检查三科不少于10户、检查四科不少于5户、检查五科不少于7户。

    3.在开展上述检查工作的过程中,应注意以下几个方面:一是要继续将发票的整治工作与税收各类检查有机的结合起来,把纳税人发票使用情况的检查工作作为税收检查的必查环节和必查项目,做到“查账必查票、查案必查票、查税必查票”,同时,也要做到“查票必查税”。稽查局要注意合理调配稽查力量,妥善安排各项检查。二是要按照稽查现代化的要求,拓宽信息获取通道,充分采集、分析、利用税收征管信息、税务稽查数据信息和相关部门情报交换的第三方信息,根据不同行业特点、经营规模、企业类型等因素,有计划、有针对性地开展发票整治。三是要继续做好对纳税人的税收政策辅导、查前告知及约谈等工作,引导、鼓励纳税人主动开展发票使用情况的自查自纠,规范用票行为。四是重点检查“金额较大”的发票以及列支项目为“会议费”、“餐费”、“办公用品”、“佣金”、“工程施工”和各类手续费等的发票,要通过对资金、货物等流向和发票信息的审核分析,逐笔进行查验比对,检查其业务的真实性。五是对检查过程中发现的其他涉税问题,要一并进行认真查处。对检查发现的虚假发票,一律不得予以税前扣除、抵扣税款、财务报销和财务核算。

    (二)继续加强发票监督管理

    严格落实《中华人民共和国发票管理办法》有关规定,对符合条件的纳税人应依法提供发票,维护和保障纳税人的合法权益,方便纳税人正常生产经营。同时,各县(市)地方税务局应根据用票单位和个人的经营范围和规模,确认发票使用量,切实加强用票单位和个人的发票领用、开具和缴销管理,有效解决当前发票监管中存在的突出问题,从源头上防范和监控发票违法行为。

    (三)继续配合有关部门做好虚假发票的整治

    1.要积极配合公安机关认真开展打击制售假发票违法犯罪活动。对制售假发票犯罪问题突出的重点地区,要采取有效措施,打源头、端窝点,联合查办一批发票犯罪大要案件,有效遏制重点地区发票违法犯罪势头。在配合查办制售假发票案件中,要认真梳理假发票信息,依据线索深入查处购买、使用假发票的单位和个人。

    2.要积极配合通信管理、公安等部门,不断完善发票违法信息治理分工协作机制,做好对发票违法信息的举报受理、线索收集、鉴定、通报及综合治理工作。对发现的发票违法信息涉案线索,要进行延伸检查,协同公安机关深挖违法犯罪网络,打击职业犯罪团伙、查处大要案件。

    3.要继续积极配合财政、审计、监察等相关部门做好对行政、事业等非纳税单位发票使用情况的监督检查。对相关部门在发票检查过程中请求鉴定发票真伪的,各县市局要积极予以协作配合,并依法提供支持和帮助;对确认为虚假发票的,要积极协助查清发票来源并依法处理,对案情复杂,涉案金额较大移送伊犁州地税局稽查局查处。

    4.要继续加强与司法机关的工作联系,积极配合法院、检察院做好对发票犯罪分子的公诉、审判,严厉打击发票犯罪行为。

    (四)继续做好相关宣传教育

    各单位要充分利用各种媒体手段和宣传形式,将集中宣传与日常引导结合起来,将正面教育与案例警示结合起来,进一步提高社会公众对虚假发票危害性的认识,引导其正确规范地使用发票,增强识假拒假的意识和能力;要通过展示打击发票违法犯罪活动工作成果、曝光发票违法犯罪典型案例,教育广大群众,震慑不法分子,打击不法分子的嚣张气焰,有效提升发票整治工作的威慑力;要积极鼓励社会公众对发票违法犯罪行为进行检举,对举报查证属实的,要按照规定给予奖励,努力形成对虚假发票群防群治的社会氛围。伊犁州地税局涉税违法案件举报中心电话:8085895。

    四、工作步骤和时限

    (一)组织布置

    2013年3月为组织布置阶段。州局稽查局根据本实施方案,明确打击发票违法犯罪活动工作协调小组的职责,确定各相关科室的工作目标和工作任务;公布举报电话,发动群众对发票违法犯罪行为进行检举;稽查局选案科梳理案件线索,科学合理的安排检查计划。

    (二)检查实施

    2013年4至10月为检查实施阶段。各单位要继续做好与打击发票违法犯罪活动协调小组的信息沟通工作。稽查局各检查科要及时汇总、整理工作开展情况,按要求报送统计报表、工作简报和相关工作进展情况,于每月30日前向业务管理科报送2013年1月至本月的《发票使用情况检查统计表》、工作简报和发票违法案件检查及处理情况等资料,第一次报送时间为4月1日,上报1-3月的数据及资料。业务管理科要按时向区局稽查局上报报表和工作简报并对相关资料进行统一归档。

    《发票使用情况检查统计表》和《发票检查情况表》位于FTP稽查局/“2013年打击发票违法犯罪活动”文件夹内。

    各检查科在按要求报送纸质统计表、工作简报等工作情况的同时,要通过FTP“2013年打击发票违法犯罪活动”上传相关电子资料。

    (三)工作总结

    2013年11月为工作总结阶段。各检查科要针对工作开展情况进行认真总结,重点分析发票违法犯罪活动的特点、整治工作措施以及实施效果、存在问题和改进意见,于2013年11月10日前将总结报告报送业务管理科。稽查局将对各检查科的工作开展情况和完成情况进行考评和通报。

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