《大数据信息互联新财税环境下——-企业税会差异分析与实务应用》

【会议时间】2020年6月24日（周五）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

【会议地点】广州南国会·1站酒店六楼北国厅(★★★★)

(广州市天河区天河路683号，地铁3号线岗顶站Ａ出口、BRT岗顶站,中山三院对面）

【联系方式】电话：4001-568-528    020-28928668  28928686  

传真：020-85263521  

 联系人：张老师 林老师 李老师   网址：www.nsrxh.com 中国财税在线：www.zgcszx.cn   

【主办单位】中国财税在线、泽华教育集团泽华财税培训机构、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》《财税内参》杂志社、广州泽华财税公司、东莞市泽华教育公司、深圳益拓企业公司、广州大鸿英教育公司、武汉泽华财税公司、北京新大道教育公司等

【参会对像】

企业财务总监、税务总监、审计总监、财务部经理、税务经理、审计经理、财务主管、税务主管、审计主管、财务会计、税务会计、审计专员、财务分析专员、财务分析负责人员,外部投资分析人员、金融资信评估人员、其他财务人员。

【课程背景】

通过系统性财税培训体系和全方位会员服务机制，为企业提供系统财务能力提升的专属平台。作为一门税务精品课程，《税务会计差异分析与实务应用》一直以来都是的精品课程，已经在全国开设超过80场公开课，学员反响热烈。课程特邀财税专家，针对财务会计与税务会计差异进行分析，从不同层面分析两者之间的异同，为企业财务会计，税务会计做好日常工作起到保驾护航的作用。

会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规，由于经济活动规模的日益扩大，种类的不断增加、内容的日趋复杂，使得税法与会计准则不断完善，二者的差异呈现越来越大的趋势。 就当前正在施行的会计准则与税法来说，差异存在的主要原因是会计准则与税法的立法宗旨不同。

本次课程不容错过！请您抓紧时间报名参会！

【课程收益】

【税务新政，信手拈来】提点容易忽视的税务新政误区

【六大模块，深入分析】正确理解税会的主要差异点

【疑点难点，逐个解说】加强对税务差异的处理能力

【聚焦差异，案例说法】实力解析企业纳税风险，有效防范

【正确理解税会的主要差异点】

【加强对税务差异的处理能力】

【掌握相关的税务政策解读】

【提高税收筹划下的会计核算能力】

【有效防范企业纳税风险】

【主讲专家】

刘老师  国家金税工程项目参与者，财税办公论坛创始人，资深税务筹划、稽查专家，原某著名财税教育集团总经理；注册税务师、注册会计师，上海财大、中山大学、西南财大、华中科大、江西农大、四川大学等客座讲师；从事财税工作近二十年，学员数万人；多年服务税务机关、央企、上市公司；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异；针对国内外财税政策、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，能根据客户需求为客户提供开设课程服务，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行了授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。学员超过15万人；多年税务机关、央企、上市公司工作经历；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异；多年职业生涯对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，能根据客户需求为客户提供开设课程服务，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行了授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。

培训风格：授课风趣幽默、浅显易懂（通俗易懂），复杂问题简单化、简单问题通俗化、深刻的道理体现在浅显的比喻，简单、有效、做得到；寓教于乐的授课方式，让大家在学中练，在练中学，实战性强；并赢得广大学员的赞誉，被誉为“财税战略实战家”

客户见证

服务企业：中国电信、中国水电四局、百事中国、日产（中国）投资、UPS、东方集团、北方化工、中国邮政、中铁集装箱、航天金穗、中国烟草、长虹集团、银海建筑、新华文轩、上海大众、上海雀巢等大型企业；

金融企业：中国银行、工商银行、农业银行、兴业银行、农商银行、农村信用联社、中国人寿、平安、太平洋、泰康人寿、天安保险等金融机构；

外资企业：西门子、施耐德、欧姆龙、三菱、索尼（中国）、三星、LG、麦当劳、艾默生、邦纳、福禄克、雷泰、胡默尔、富士电机、魏德米勒、菲尼克斯、奥托尼斯、法斯特、丹佛斯、海克斯康、松下电器等外资企业。

服务机构：烟台外商投资企业协会、广州外商投资企业商会、珠海外商投资企业协会、苏州外商投资企业协会、湖北省会计协会、四川省会计协会的等多家机构。

服务税局：上海国家税务局、珠海香洲区国税局、珠海国税直属分局、广东佛山国税稽查局、四川省国税直属分局等税务机关。

境外培训：同时刘老师还曾在“新加坡南洋理工大学”为某银行全国各省分行长及计财部部长讲授课

【课程大纲】   

一、大数据互联下纳税评估知多少

1.金税三期系统概述与架构

2.纳税评估管理办法概述

3.纳税评估系统流程

4.纳税评估分析方法

5.——横向比较、纵向比较、配比分析、关联性分析

 

二、大数据互联下涉税风险预警指标分析

1.主营业务收入变动率异常预警

2.单位产成品原材料耗用率异常预警

3.主营业务成本变动率异常预警

4.主营业务费用变动率异常预警

5.期间费用变动率异常风险预警

6.成本费用率变化异常风险预警

7.其他业务利润变动率异常预警

8.存货周转率异常风险预警

9.应收(付)账款变动率异常风险预警

10.预收账款占比过大风险预警

11.固定资产综合折旧率过高风险预警

12.增值税税收负担率偏低风险预警

13.进项税金控制额异常风险预警

14.投入产出评估分析指标异常风险预警

15.所得税税收负担率异常风险预警

16.所得税负担变动率异常风险预警

17.流转税与所得税收入不一致预警

18.转移定价不公允引起风险预警

 

三、大数据互联下会计与税法差异的概述

1.税会差异目标的差异

2.税会差异的根源

3.税会差异的处理方法

4.所得税会计核算的具体程序

①确定资产、负债的账面价值

②确定资产、负债的计税基础

③确定暂时性差异，并用未来可税前列支金额分别确定资产、负债导致的是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异

④计算递延所得税资产和递延所得税负债的确认额或转回额

⑤计算当期应交所得税额

⑥确定当期所得税费用

 

四、收入类差异分析与实务操作

1.增值税收入确认条件的差异 22 号文增值税会计处理

2.增值税视同销售收入确认差异

3.增值税纳税义务发生时间确认

1)企业所得税视同销售收入差异

2)特殊类销售模式下的税会处理

4.商业折扣/现金折扣/买一赠一

5.不征税收入范围

6.免税收入范围

7.不征税不免税收入的税会差异

 

五、成本费用的差异分析与实务操作

1.成本费用扣除与发票关系

2.工资薪金福利费扣除存在的纳税问题

3.职工福利费/职工教育经费/工会经费

4.业务招待费扣除注意事项

5.广告费与业务宣传费扣除注意事项

6.业务招待与业务宣传的差异分析

7.公益性捐赠扣除注意事项

8.管理费用/销售费用/财务费用扣除注意事项

9.利息资本性支出与收益性支出界定

 

六、资产类差异分析与实务操作

1.固定资产会计准则定义

2.固定资产税法定义

3.固定资产税会差异分析

4.会计折旧与税法折旧差异分析

5.加速折旧核算方式选择

6.固定资产清理实务指导

 

结束前：互动交流与问题解答

   【收费说明】

单次：2980元/人——绝对超值！首次参会者单次优惠价：1980元/人！（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)，中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。

加入中国财税在线（泽华财税）普通卡会员10980元/年●人；主副无限卡会员（主卡10980元/年●人+副卡6980元/年●人）

☆银卡会员39980元/年 ☆金卡会员99980元/年  ☆钻石卡会员23万元/年 ☆至尊卡会员118万元/年

（详见2020年中国财税在线（泽华财税）培训说明彩册）

【报名表】

单 位信  息	单位名称（盖章）：
	单位地址：						邮编：
	联系人：		E-mail:				电话：
联系人信 息	姓 名	职 务		电 话	手 机	E-mail
会  员 尊享服务内容简  介	成为中国财税在线（泽华财税）会员，即可免费享受以下多种形式的培训：普通主卡（无限卡）： 1、一年服务期内，在当地机构所在地每月举办的1~2次、异地每两月举办的1~2次现场财税培训中，会员不限次数，任意听课（含培训费、资料费、午餐费、茶歇费等），但每次限一人参会： 2、一年服务期内，1人次免费受邀参加高级财税研讨沙龙； 3、一年服务期内，不限时免费收看行业视频课程及其它录相课程。 4、一年服务期内，在全国各地举办的专行业大会中选择参加1次。 5、一年服务期内，可以免费通过电话、网络、视频等方式向专家老师请教工作学习中遇到的财税问题。 6、一年服务期内，为会员提供私密专属邮件服务，有关会员单位的私密问题咨询可直接送达专家邮箱，并获得书面回复； 7、一年服务期内，免费赠送会员财税管控丛书一套。 8、一年服务期内，每月赠送一份为会员解答问题的《财税界》会员期刊。 9、一年服务期内，每月直递电子版《财税内参》。 10、一年服务期内，享受便捷查询网络财税资讯：政策解读、筹划评析、财税法规等； 注：副卡只享受一年内不限次数一人参会听课，不享受其它服务。
付 款 方 式	□网上电汇 □银行汇款  □其他方式               交费类型：□主卡会员     个；□副卡会员     个；□其他贵宾会员    卡会员     个；□单次 参加人数：   个； 总金额：                  元     发票抬头：
付 款 账 户	开 户 名：广州泽华财税咨询有限公司          开 户 行：中国工商银行广州天河支行          账    号：360 220 3009 1001 29093
联系	电  话：020-28928686   传真：020—85263521
备注	（住宿安排及其他要求）订房：标双      间；  大单房     间.                             【复印有效】