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美国SEC指控中国高速频道会计欺诈 禁止郑程在美的高管职位
 来源:作者:时间:2013-7-12 0:40:47
 

美国SEC指控中国高速频道会计欺诈 禁止郑程在美的高管职位

时间:2013-06-21   来自:会计网   编辑:zhulif
导读:

北京时间6月21日凌晨消息,据国外媒体报道,隶属福建分众传媒的中国最大城际巴士电视广告公司中国高速频道周四被美国证券交易委员会(SEC)指控伪造财务报表。SEC的起诉书还提到了中国高速频道的CEO郑程,并向法院申请禁止他担任任何在美上市公司的高管或董事。

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中国高速频道 

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中国高速频道
 

  美证交会指控中国高速频道财务造假

  北京时间6月21日凌晨消息,据国外媒体报道,隶属福建分众传媒的中国最大城际巴士电视广告公司中国高速频道周四被美国证券交易委员会(SEC)指控伪造财务报表。

  SEC周四向法院提交的诉状显示,中国高速频道错误地陈述其与百事(PEP)及苹果(AAPL)等公司的客户关系,并“维护和创建伪造的银行对账单,严重夸大了其真实的现金余额。”

  中国高速频道曾在纳斯达克上市,但2011年5月被除牌,同年8月被SEC撤销了其股票注册。

  SEC的起诉书还提到了中国高速频道的CEO郑程,并向法院申请禁止他担任任何在美上市公司的高管或董事。

  这桩案件是美国证券交易委员会下属“跨境工作小组”(Cross-Border Working Group)所发起的最新一桩针对拥有重要海外业务的在美上市公司的诉讼案。跨境工作小组已推动美国证券交易委员会对65家海外发行人或公司高管发起了欺诈指控,并已勒令50多家公司从美国市场退市。

  香港仲裁小组裁定CCME造成Starr $7700万损失

  早在北京时间1月16日,外媒报道,香港仲裁小组裁定,中国高速频道造成 Starr International Co. 7700万美元损失。

  中国高速频道称,Starr的投资已经用于在中国东南地区修建最大的电视及电影制片中心,公司CEO程征将其比喻成中国的“好莱坞”。

  仲裁小组称,“程征是如此不靠谱的证人,这个解释没有可信度。”

    【事件详情经过回顾】

  2011年,Starr International起诉中国高速频道(CCME)公司和其审计事务所德勤,表示其被欺骗导致错误投资1350万美元。Starr由美国国际集团(AIG)前CEO Maurice “Hank” Greenberg运作。CCME的CEO程征和CFO Jacky Lam同样被起诉。

  2009年10月CCME在AMEX市场挂牌交易,2010年6月3日,转板至纳斯达克全球精选市场交易。进入2011年2月份CCME屡次遭遇机构做空,陷入财务造假的漩涡中,频繁遭遇股东集体起诉,股价经历暴跌。CCME于于2011年4月12日被纳斯达克交易所停牌,被清理至粉单市场交易。

  美国证券交易委员会指控称,在通过一项反向合并交易而成为上市公司以后,中国高速频道(China MediaExpress)几乎马上就开始夸大虚报其业务运营状况、财务状况和利润。中国高速频道成立于2004年3月,是一家专业经营城际间豪华巴士车载视频媒体的传媒公司。指控还称,除了夸大虚报现金余额以外,中国高速频道还在公共文件和新闻稿中谎称两家跨国公司是其广告客户,但实际上并非如此。

  中国高速频道董事长兼首席执行官程征签署了这些文件,为其准确性做了证明。在作为中国高速频道外部审计机构的德勤会计师事务所下属子事务所提出欺诈怀疑以后,这家公司展开了一项内部调查,随后程征曾试图贿赂被指派负责此事的一名高级会计师。随后,德勤会计师事务所下属中国子事务所中止了与中国高速频道之间的审计契约。

  “对于金融市场 的正常运转而言,投资者对上市公司所作表述的信任是至关重要的。”美国证券交易委员会下属执法部门的副总监Antonia Chion在一份声明中说道。“中国高速频道和程征夸大虚报这家公司的现金余额,并欺诈性地利用股票出售交易筹集资金。证券交易委员会今天采取的行动表明了我们打击美国市场上金融欺诈活动的决心,无论这种活动是由居住在美国还是海外国家的人所从事的。”

  据证券交易委员会在华盛顿特区发起的指控称,中国高速频道在2009年10月份成为上市公司,随后就开始在公司新闻稿和提交给该委员会的文件中重大虚报现金余额。举例来说,据中国高速频道在2010年3月31日提交的2009年年报显示,这家公司当时持有的现金余额为5700万美元,而实际上其现金余额仅为14.1万美元。同年11月9日,中国高速频道发布新闻稿称其截至第三季度末为止所持有的现金余额为1.7亿美元,但实际上却仅为1000万美元。

  根据美国证券交易委员会的指控,在中国高速频道严重虚报其财务状况以后,这家公司的股价上涨了两倍,至每股20美元以上。与此同时,中国高速频道还向一家对冲基金出售了公司优先股和普通股,从而获得了5300万美元的资金。程征虚报中国高速频道的财务状况有财务上的理由,原因是他签有一份协议,内容是如果这家公司能达成特定的净利润目标,则他就能拿到该公司的股票。举例来说,当中国高速频道达成2009财年的净利润目标以后,程征个人就获得了60万股的中国高速频道股票,当时这些股票的价值大约为600万美元。

     德勤会计师事务所中止和中国高速频道的合作关系

  中国高速频道的外部审计机构德勤会计师事务所在2011年3月份中止了与这家公司的关系,原因是该事务所对欺诈性的银行询证函和对账单感到怀疑。随后,中国高速频道的审计委员会聘请了一家法律事务所来进行内部调查。这家法律事务所聘用了一家香港法务会计机构来帮助其从中国高速频道的贷款银行那里获取银行询证函,以核查中国高速频道公开申报的现金余额。在这家法务会计机构的团队计划造访银行的前一天晚上,程征曾给这个团队中的一名高级会计师打电话,称其拥有获取中国高速频道银行对账单所必需的授权信,并要求这名会计师跟他单独会面以获取这份授权信。

  在会面的过程中,程征承认,此前一两年时间里中国高速频道申报的现金余额与实际的现金余额之间存在偏差,并向这名会计师行贿150万美元左右,要求其“协助调查”,但遭到了拒绝。大约一个月以后,会计师团队拿到了银行对账单,这些对账单表明中国高速频道申报的现金余额与实际的现金余额之间存重大偏差。

  美国证券交易委员会在这桩诉讼案中指控称,程征和中国高速频道违反了美国联邦证券法的反欺诈规定;并指控中国高速频道触犯了联邦证券法的申报、簿记和记录以及内部控制规定;同时指控程征违反了美国证券交易委员会有关禁止向审计机构撒谎的规定以及作出虚假证明的规定,这些规定是根据《萨班斯·奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act,又称《沙宾法案》)而制定的。在这桩诉讼案中,美国证券交易委员会要求对中国高速频道处以财务罚款、下达永久禁止令、追缴非法所得、以及禁止程征再出任官员和董事等。

 【专家分析】赴美上市如坐过山车 中国高速频道上演生死时速

  ChinaVenture Group投中集团分析师冯坡认为:“中国高速频道在转板时,要有好的业绩,致使包装过度,后发觉事态严重之后公司的独立审计机构德勤闪电辞职。”另冯坡认为“中国公司做反向收购、借壳上市的可钻的漏洞多,存在问题的公司多,于是Muddy Waters等就瞄准这些中概股,寻找这些公司在先借壳再转板的操作过程中的漏洞和瑕疵。一些小的投行、审计机构本身也不是特别规范,利益驱动帮着一些中概股蒙混过关,主要有两种情况:一是谋求利益,二是财务报表在中美有不同要求,没及时披露被人抓住把柄,有的公司有几套帐,也无怪被投资者质疑。”

  “Muddy Waters是国际资本市场做空中国概念股的典型代表,有时甚至是联合对冲基金一起操作,并且不回避操作模式。Muddy Waters做空高速频道,先介入一部分股票,进行卖出操作,当股票跌到一定程度,又赎回买入还上,利用差价赚钱。”冯坡一语道破。

  美国舞弊审查师协会(ACFE)郭耀伟说:“中介机构有着不可避免经济和法律责任,按照美国以前同类型事情的处理,通常都是受到损失的投资者向公司管理层和中介机构集体诉讼。被告都是公司董事局、投资银行、律师、会计师。集体诉讼对控辩双方都是漫长而且繁琐的耗费程序,最终都是庭外和解,议定赔款金额进行赔偿告终。 ”

  对中概股地雷问题,郭耀伟总结说:“美国证券交易委员会(SEC)调查发现,造假的主要形式:1.虚增交易和收入,收入造假;2.减少成本,摊销费用;3.伪造对账单,伪造应收账款;4.隐瞒关联方交易或银行借贷等。”


     中国高速频道科普信息

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  中国高速频道成立于2004年3月,是一家利用福建九地市城际间运营的豪华巴士作为媒介,通过车载视频为乘客提供全正版的视听节目及广告资讯,是国家交通部唯一指定的车载视频媒体。

  本媒体荣获“中国一级广告资质企业”、“全国广告文明先进单位”等荣誉称号,并成为国内首家启用ISO9001:2000认证及管理的媒体单位。同时,中国高速频道的播放系统拥有国家专利技术公路客车视听播放设备以及自动控制装置系统(专利号:ZL200520073752.7),并荣获国家科技成果“进步奖”一等奖,国家专利技术 “发明奖”二等奖。

  自2006年起,中国高速频道全面导入权威的CTR央视研究监播系统,坚守诚信,保障客户利益。它的锁定播放系统,使广告到达率高达100%;优质的传播环境,让乘客爱看广告,爱上广告。目前,公司已形成专业机器维护、优质售后服务、电视节目和信息资讯的制作、编辑与播出等完整的产业链经营管理体系,现已在北京、上海、广州、南京、福州、厦门等多个一线城市建立分公司或办事处,并已与上海巴士总公司、江苏南京长客、东方航空、民航、新国线客运、南京捷利快运、福建闽运等数百家实力强大客运公司合作,在他们的所有优质线路上正式运行。

  福建省内,中国高速频道全面锁定九地市豪华大巴,覆盖福、厦、漳、泉、石狮、晋江、龙岩、三明、南平、广州、汕头、佛山、珠海、中山、深圳、香港等黄金线近1000辆商务客车。同时还兼并长乐国际机场线路的大巴,涵盖火车站,福州三大客运站候车大厅。

  据央视市场研究机构数据:福州三大客运站每车每日乘载旅客最低谷时约200人;中高峰期400-500人,春运时达600人次左右;日发班车2500班次以上,高峰期月乘载旅客达300万人次以上,且乘客滞留候车大厅的平均时间为25分钟左右。计入黄金周、寒暑假和春节期间客运高峰,每年即可达3000万人次。

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